五险一金怎么算2026：个人和公司各交多少（附缴费比例表+到手工资演算）
五险一金怎么算？社保个人交多少公司交多少？到手工资为什么比合同工资少？本文用真实数字把五险一金讲透。
五险一金缴费比例表（2026通用）
| 项目 | 个人缴纳 | 公司缴纳 | 备注 |
| 养老保险 | 8% | 16% | 全国统一 |
| 医疗保险 | 2% | 8%~10% | 各市略有差异 |
| 失业保险 | 0.5% | 0.5%~1% | 各省差异 |
| 工伤保险 | 0 | 0.2%~1.9% | 行业风险定价 |
| 生育保险 | 0 | 0.5%~1% | 已并入医保 |
| 住房公积金 | 5%~12% | 同个人比例 | 单位自选，1:1配比 |
| 合计 | 15.5%~22.5% | 约26%~37% |
关键认知：你到手少的钱（个人部分）只是小头，公司还在你看不见的地方多交了2倍——你的真实用工成本≈合同工资×1.3。
到手工资演算（月薪1万，公积金按12%）
养老保险：10000 × 8% = 800
医疗保险：10000 × 2% = 200
失业保险：10000 × 0.5% = 50
公积金： 10000 × 12% = 1200
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个人合计扣除：2250元
应纳税所得额 = 10000 − 2250 − 5000（免征额）= 2750元
个税 = 2750 × 3% = 82.5元
到手 = 10000 − 2250 − 82.5 = 7667.5元
同样1万月薪，公积金按5%交的：
个人扣除 = 800+200+50+500 = 1550元
到手 = 10000 − 1550 − 个税97.5 ≈ 8352.5元
到手多了685元，但公积金账户每月少进账1400元（个人+公司）——公积金是你的钱，只是被锁在账户里（可提取：租房/买房/装修）。
缴费基数怎么定（公司最容易做手脚的地方）
规则：按上年度月平均工资申报，但受上下限约束：
- 下限 = 当地社平工资的60%
- 上限 = 当地社平工资的300%
坑：合同工资1万，公司按最低基数（比如4500）交社保——违法，可要求补缴并主张被迫解除的经济补偿。
自查：支付宝/微信搜「社保查询」，看缴费基数是否等于你的应发工资。
社保断缴的真实代价
| 断缴影响 | 恢复条件 |
| 医保次月停用（住院全额自费） | 连续缴3-6个月恢复（各地不同） |
| 买房资格清零（北上广深要求连续5年/3年） | 重新累计 |
| 落户积分断档 | 重新累计 |
| 生育津贴不够连续缴费月数 | 无法补 |
换工作空窗期：当月15日前离职+下家当月接上，多数城市不断缴。空窗超1个月，可挂靠灵活就业或找代缴（注意合规风险）。
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常见问题
Q: 公积金比例公司能单方面调低吗？
A: 比例由单位在5%-12%内选定，变更需职工代表大会通过。已经在12%的公司调到5%，员工可向公积金中心投诉。
Q: 试用期交社保吗？
A: 必须交。试用期内不缴社保违法，可被迫解除+经济补偿。
Q: 灵活就业怎么交？
A: 只交养老+医疗（无工伤/失业/生育），基数自选，全部自费。有条件尽量通过公司缴。
Q: 养老金以后能领多少？
A: 简单公式：基础养老金（社平×(1+平均指数)÷2×年限×1%）+个人账户（余额÷计发月数）。缴满15年是领养老金的底线。
*本文2026年8月更新。各城市医保比例和公积金政策有差异，以当地人社局口径为准。*
