一、个人所得税怎么算？
个人所得税采用累进税率，简单说就是收入越高、税率越高。2026年现行税率表如下：
| 月应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
| 不超过3,000元 | 3% | 0 |
| 3,000~12,000元 | 10% | 210 |
| 12,000~25,000元 | 20% | 1,410 |
| 25,000~35,000元 | 25% | 2,660 |
| 35,000~55,000元 | 30% | 4,410 |
| 55,000~80,000元 | 35% | 7,160 |
| 超过80,000元 | 45% | 15,160 |
计算公式：
应纳税所得额 = 税前工资 - 5000（起征点）- 五险一金个人部分 - 专项附加扣除
应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数
二、举个例子：月薪1万交多少税？
假设小王月薪10,000元，五险一金个人缴纳约1,500元，有一个子女在上小学（子女教育扣除2,000元）：
- 应纳税所得额 = 10,000 - 5,000 - 1,500 - 2,000 = 1,500元
- 1,500元属于第一档（不超过3,000元），税率3%
- 应纳税额 = 1,500 × 3% - 0 = 45元
- 到手工资 = 10,000 - 1,500 - 45 = 8,455元
如果没有子女教育扣除，应纳税所得额就是3,500元，跨入第二档：
- 3,500 × 10% - 210 = 140元
- 到手工资 = 10,000 - 1,500 - 140 = 8,360元
可以看到，专项附加扣除能明显降低税负。
三、2026年专项附加扣除标准
| 扣除项目 | 每月扣除额 | 说明 |
| 子女教育 | 2,000元/子女 | 3岁至全日制学历教育 |
| 继续教育 | 400元 | 学历继续教育 |
| 房贷利息 | 1,000元 | 首套房贷款利息 |
| 住房租金 | 800~1,500元 | 按城市等级 |
| 赡养老人 | 3,000元 | 独生子女全额，非独生分摊 |
| 3岁以下婴幼儿照护 | 2,000元/婴幼儿 | 3岁以下 |
四、用在线计算器 ↗一键算税
手动计算容易出错，特别是跨档位时。推荐使用 52tool个人所得税计算器，输入月薪和五险一金，自动算出应纳税额和到手收入，支持专项附加扣除填写。
使用步骤：
- 打开 个税计算器
- 输入税前月薪
- 填写五险一金个人缴纳部分
- 勾选适用的专项附加扣除项目
- 点击计算，立即得到到手工资
五、年终奖单独计税还是并入综合所得？
2026年年终奖仍可选择单独计税或并入综合所得，两种方式算出的税额可能不同：
- 单独计税：年终奖 ÷ 12 找税率，单独算税
- 并入综合所得：年终奖加到工资里一起算税
一般来说，工资较低时并入划算，工资较高时单独划算，但具体要看实际情况。建议两种都算一遍，取税少的那个。
可以使用 52tool年终奖计算器 一键对比两种方案的税额差异。
六、劳务费发票税率的计算方法
很多自由职业者和兼职人员关心：开劳务费发票时税率怎么算？劳务报酬所得与工资薪金的计税方式完全不同：
劳务报酬预扣预缴（支付方代扣）：
| 每次劳务报酬收入 | 预扣率 | 速算扣除数 |
| 不超过 20,000 元 | 20% | 0 |
| 20,000 ~ 50,000 元 | 30% | 2,000 |
| 超过 50,000 元 | 40% | 7,000 |
计算公式：应预扣税额 =（劳务报酬收入 × (1 − 20%)）× 预扣率 − 速算扣除数
注意两点：一是收入额按收入打八折计算（20% 为法定费用扣除）；二是劳务报酬与增值税分开——去税务局代开发票时还需缴纳增值税（通常按 1% 或 3%）及附加税费。
举个例子：设计费 10,000 元，应预扣个税 = 10,000 × 80% × 20% = 1,600 元。
年底时劳务报酬会并入综合所得做年度汇算清缴，多退少补。如果你的年收入不高，平时多预缴的税可以在汇算时退回。
七、常见问题
Q：起征点5000元会上调吗？
目前没有官方消息上调起征点，2026年仍执行5000元/月的标准。
Q：兼职收入怎么交税？
兼职收入属于劳务报酬，按次计税，20%预扣率，年底并入综合所得汇算清缴。
Q：五险一金个人部分能全部扣除吗？
可以，社保和公积金个人缴纳部分在计算应纳税所得额时全额扣除。
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