五险一金交多少？个人公司比例+断缴影响全说明

税前2万，到手1.4万——中间那6000元去哪了？其中一大半是五险一金。很多人只知道被扣了钱，不清楚具体扣在哪、公司又替你交了多少、以及断一个月缴费会带来什么后果。这篇文章把账算清楚。

五险一金各项缴费比例明细

先看完整结构。以下为常见比例区间，各城市略有差异（以本地社保局公布为准）：

两个关键认知

第一：工伤险和生育险个人一分不交。 如果工资条上出现这两项扣款，可以直接找HR核对。

第二：公司承担的比你自己交的多得多。 以缴费基数10000元、公积金12%为例：

也就是说，你月薪1万，公司的实际人力成本是 10000 + 3800 = 13800元。而你到手要先扣2250元五险一金，再按剩余部分计算个税。

需要精确算出到手工资，可以用 五险一金计算器 输入所在城市和基数，它会同时给出个人、公司两侧的明细。

缴费基数：上下限规则

这是最多人误解的地方：五险一金不是按你的工资直接算的，而是按"缴费基数"算的。

基数的确定规则

缴费基数 = 本人上年度月平均工资（含奖金、津贴、加班费）

但要受到上下限约束：

下限 = 当地上年度全口径社平工资 × 60%
上限 = 当地上年度全口径社平工资 × 300%

三种情形：

举例说明

假设某市上年度社平工资为 11000元：

• 下限：11000 × 60% = 6600元
• 上限：11000 × 300% = 33000元

小A的工资只有5000元，但要按6600元交，这是"低薪高缴"；小C月薪5万，只按3.3万交，这是"封顶"。

各城市基数差异明显

基数直接挂钩当地社平工资，差距很大（以下为示意量级，具体以当年公布为准）：

这意味着同样月薪8000元的人，在一线城市可能按8000元实缴，在小城市可能已接近上限区间，实际扣款和未来待遇都不同。

基数每年调整一次，多在7月（部分城市为1月或4月），调整后当月工资条会出现明显变化，这是正常的，不是公司算错了。

断缴的实际影响

这是最需要重视的部分。不同险种断缴的后果差别极大。

医保：影响立竿见影

注意：个人账户里的钱（每月划入那部分）不会消失，仍能在药店消费；消失的是住院报销这类统筹待遇。

购房、落户、车牌：年限清零最伤

这是一线和强二线城市断缴最痛的后果：

"连续"两个字是关键。很多城市对购房社保要求的是"连续"而非"累计"，中间断一个月，前面攒的四年多全部作废。换工作时的空档期是最高发的场景。

生育保险：有等待期

多数地区要求生育时连续缴纳满9～12个月才能享受生育津贴和产检报销。中途断缴需要重新累积。生育津贴金额通常是"公司上年度职工月均工资 ÷ 30 × 产假天数"，动辄数万元，断缴损失很大。

养老保险：影响相对小

养老看的是累计缴费年限，不要求连续。断几个月只是少积累几个月，退休时累计满15年即可领取。

但要注意：养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金，两部分都与缴费年限和基数正相关。多缴一年、按更高基数缴，退休后每月都多领。

失业金：断缴即失去资格

领取失业金要求失业前累计缴纳满1年，且非本人意愿中断就业。主动离职一般不能领。

换工作时的空档怎么办

实操建议：离职日期尽量安排在月底，入职日期安排在次月初，这样上家公司通常会缴当月，下家从入职月开始缴，实现无缝衔接。如果离职在月初，很可能上家不缴当月，就产生了空档。

公积金5%还是12%，到底选哪个

公积金是唯一比例可选的项目（5%～12%，单位与个人同比例）。这个选择影响的是到手工资和总收入的分配。

以月薪15000元为例：

核心逻辑：你每多交1元，公司就配1元，而且公积金在缴纳时免个税。从"总财富"角度看，12%永远比5%划算——相当于100%的即时收益率。

那为什么还有人选5%？

选12%的理由：

• 单位配比等于免费的钱，且免税
• 有购房计划，公积金贷款利率远低于商贷（约低1.5～2个百分点）
• 收入较高，短期现金流不紧张

选5%的理由：

• 现金流紧张，需要更多可支配收入应付房租、生活
• 所在城市没有购房计划，公积金提取受限
• 公积金提取条件苛刻（部分地区只能购房、租房、退休时提取）

一句话总结：除非当下现金流真的吃紧，否则选12%。这笔钱不是被扣走了，是从"当期现金"变成了"账户存款+等额补贴"。

想看到不同公积金比例下的税后收入变化，可以用 工资计算器 对比，它会连同 个税计算器 的专项扣除一起算出最终到手数。

灵活就业人员怎么参保

自由职业、个体户、待业人员可以以灵活就业身份参保：

灵活就业养老缴20%，其中8%进个人账户，12%进统筹。而职工身份是个人交8%（全进个人账户）+ 公司交16%。所以灵活就业参保性价比明显低于职工参保，能有工作单位缴纳时优先选择单位。

不过灵活就业可以自选缴费档次（社平的60%～300%），资金紧张时可以按60%下限缴，先保证年限积累。

社保转移接续流程

跨城市工作需要办理转移，流程已大幅简化：

1. 在原参保地：办理停保（一般由原单位操作）
2. 在新参保地：先建立社保关系并正常缴费
3. 发起转移申请：通过"掌上12333"App、国家社会保险公共服务平台或新参保地社保经办窗口提交
4. 等待办理：一般45个工作日内完成，全程线上可查进度

转移的要点：

• 养老保险：个人账户全额转移 + 统筹部分按缴费基数12%转移
• 医疗保险：个人账户余额可转移，缴费年限累计合并
• 失业保险：缴费年限累计
• 公积金：需单独通过住房公积金管理中心办理异地转移，走"全国住房公积金小程序"

注意：养老保险的最终待遇领取地有规定——一般在累计缴费满10年的地方领取；若多地都满10年，在最后一个满10年的地方领取；若都不满10年，回户籍地领取。这直接影响退休后的养老金水平，跨城市工作时值得提前规划。

小结

先用 五险一金计算器 核对一下自己工资条上的扣款是否正确——按错误基数缴纳、少缴或未缴的情况并不罕见，发现问题可以要求补缴。